报税季已经开始，2025年纳税年度的联邦及州税表必须于2026年4月15日前提交。本文将帮助您做好报税准备：帮你知悉新签署的联邦税法变化、免费报税资源以及加州免费州税填报工具。 《大而美法案》对2026年报税的影响 去年夏天，川普总统签署《大而美法案》(One Big Beautiful Bill Act)，这项涉及巨额支出的综合性改革法案，在医疗保险、移民执法及食品援助等领域推行重大变革，其影响至今仍在普通家庭中持续发酵。 同时，该法案对联邦税制进行了系统性重构。白宫方面宣称2026年将迎来“史上最大规模退税季”，平均退税额较去年至少增加1000美元。然而据KQED报道，已有纳税人反映实际到手的退税金额不升反降。 整体而言，《大而美法案》扩大了现有退税项目（如儿童税收抵免），也新增了抵免条款（如小费收入25,000美元免税额）。但这些抵免对实际减税额存在上限限制。其他纳税人，特别是使用个人纳税人识别号(ITIN)的移民家庭，现已被排除在多项现有抵免之外，退税金额可能因此减少数千美元。 研究显示多数人确实能从中获得一定程度的减税，但真正的最大赢家是高收入群体。值得注意的是，讨论这一问题需要对“高收入”有清晰的统计定义，因为公众的主观认知往往与统计意义上的“高收入”存在相当大的落差。 KQED采访了加州各地税务专家，解析纳税人需知事项及可能影响退税金额的限制条款。 新增抵扣项目（填写新增附表Schedule 1-A，无需逐项扣除） 小费免税：餐饮、美容美发等依赖小费行业的从业者，最多可抵扣$25,000的小费收入。 请注意，此项扣除仅适用于国税局(IRS)定义的“合格小费”，即顾客直接支付或通过员工组织的小费池分配所得。若商家向顾客收取额外服务费（如餐厅对多人聚会收取的服务费），再将该款项分配给员工，则不属于合格小费——因为顾客支付该费用属于强制性收费。 部分加班费免税：非豁免雇员最多可抵扣$12,500（夫妻联合报税为 $25,000）的加班工资，收入超过$150,000（联合为$300,000）开始逐步减少。 汽车贷款利息：购买在美国最终组装的新车所产生的贷款利息最高可抵扣$10,000，适用年份为2025–2028年，租赁付款不符合条件。 长者额外抵扣：65岁及以上纳税人在标准扣除额之上额外享受$6,000，夫妻联合为 $12,000。 子女税收抵免（Child Tax Credit）额度提升，但有限制 每名17岁以下子女可享受$2,200抵免，其中$1,700可退还，较2024纳税年度增加200美元。但2200美元抵免额中仅$1,700为可退还，这意味着虽然$2,200总额可用于抵扣欠税，但实际退税中每名子女最多仅能获得$1700。 申报人及子女均须持有社会安全号码(SSN)，仅持有ITIN者不符合此联邦抵免资格。

2月24日，加州住房金融局(CalHFA)正式开放“全民梦想”(Dream For All)购房贷款计划的第三轮申请，申请窗口将于3月16日关闭。申请网址：www.calhfa.ca.gov/dream（右上角选择语言） “全民梦想”的全称是“全民梦想共同增值贷款”(California Dream For All Shared Appreciation Loan)，是加州住房金融局专门为首次购房者设计的首付援助计划，提供最高房屋购买价20%、最高15万美元的援助金，无需按月偿还。 这笔钱采用“共同增值”模式：当房屋出售或转让时，购房者偿还原始援助金额，加上房屋增值部分的相应比例。例如，若CalHFA提供了20%的援助，出售时需归还这20%加上房屋增值部分的20%。收入不超过地区收入中位数80%的购房者，偿还比例则可降至15%。 举个具体例子： 假设购房者以50万美元买入一套房屋，CalHFA提供购价20%即10万美元的首付援助（未超过15万上限）。若干年后，房屋以70万美元出售，增值20万美元。届时，购房者需归还原始援助款10万，再加上增值部分的20%即4万美元，合计还款14万美元。若购房者收入较低（不超过地区收入中位数80%），共同增值比例降至15%，则只需额外归还增值的3万美元，合计还款13万美元，自己可留更多收益。 这一机制帮助购房者免于购买房贷保险，并降低每月还款额，从而减轻月供负担。据测算，该计划平均每月可为购房者节省约1,200美元。CalHFA执行主任塞蒂奇(Tony Sertich) 表示：“随着购房者开始偿还贷款，这些资金将重新注入计划，形成循环，为未来播下代际财富的种子，让加州梦得以长久延续。” 2024至2025财年，CalHFA帮助超过6,800个加州家庭购买了人生第一套住房，超额完成年度目标20%，其中通过“全民梦想”计划发放了逾1,700笔首付援助贷款。首轮计划共帮助了2,182位新购房者，其中55%自认属于有色人种群体。 值得注意的是，“全民梦想”计划解决的主要是需求端的问题，通过首付援助帮助购房者更有竞争力，但并不能直接增加可负担住房的供给。倡导团体因此呼吁加州在2026财年加大对CalHome等专项计划的投入，以资助更多经济适用房的建设，从供应端根本上缓解住房危机。然而，面对州财政赤字与联邦资金削减的双重压力，州政府能否同时维持对需求端与供应端的资助，仍是未知数。 如何申请，谁符合资格？ 本轮申请窗口自2月24日开放，3月16日截止。CalHFA预计2026年提供1.5亿至2亿美元资金，2025至2026财年州预算共拨款3亿美元，预计帮助约2,000个家庭，包括此前已在候补名单上的申请者。 申请资格要求：所有借款人须为首次购房者；至少一名借款人须为“第一代购房者”（即父母未曾拥有过房产）；至少一名借款人须为加州现居民；家庭收入须符合 CalHFA 各县收入限额。 收入上限因地区而异，例如洛杉矶县为16.8万美元，旧金山县为29.5万美元，阿拉米达县为25.3万美元，圣克拉拉县为30.9万美元。 申请并非先到先得。CalHFA将采用随机抽签方式，在所有登记申请者中抽取获得贷款凭证(voucher)的名额，以确保资金分配的公平性。获得条件批准后，申请者将有90天时间寻找合适的房屋。

2025年1月，加州就业发展部(EDD)宣布，带薪家事假与残障保险补助将大幅提升至工资的90%。这个新规可以让加州居民更容易申请病假或工伤假、照顾家人，将大大减轻加州人在患病、受伤或照顾家人时的经济压力。